Jak uvažuje FAÚ? Kde dělají povinné osoby chyby a komu hrozí milionové pokuty za AML

Finanční analytický úřad (FAÚ) rozdal od dubna 2021 už 69 pravomocných pokut za porušení AML předpisů. Z naší analýzy této rozhodovací praxe plyne jasný závěr. Papírové směrnice uložené v šuplíku nikoho nezachrání. FAÚ trestá reálná selhání při kontrole klientů, a to pokutami nebo rovnou zákazem činnosti.

Kdo je nejčastěji v hledáčku kontrolorů?

FAÚ logicky cílí tam, kde protékají velké objemy hůře sledovatelných peněz. Z analýzy vyplývá, že drtivá většina pokut míří do tří konkrétních sektorů:

1. Krypto-společnosti: Cíl číslo jedna. FAÚ u poskytovatelů služeb s virtuálními aktivy narazil často na ignorování povinností a nesoučinnost. Nutno podotknout, že do nedávné doby tyto subjekty fungovaly pouze na základě ohlášené živnosti, nikoliv jako licencovaný subjekt na trhu.
2. Realitní zprostředkovatelé: Převádějí nemovitosti za desítky milionů, ale často nezjišťují původ klientových peněz. Pro FAÚ jde o kritické riziko legalizace výnosů z trestné činnosti.
3. Směnárny: Tradiční cíl kontrol. Úředníci zde pravidelně chytají směnárníky při snaze účelově obcházet limity pro identifikaci zákazníků.

Tři nejčastější cesty k pokutě

1. Nesplnění informační a oznamovací povinnosti (§ 45 a § 46 AMLZ)
   Zákon povinným osobám ukládá povinnost, že musí FAÚ na vyžádání dodat údaje např. k podezřelým obchodům a nahlásit svou kontaktní osobu. Kontrolované krypto-společnosti ovšem výzvy FAÚ často ignorovaly a nedodaly žádné doklady.
2. Nedodržování vlastních pravidel v praxi (§ 48 AMLZ)
   K povinné prevenci patří i to, že se řídíte vlastním systémem hodnocení rizik. Mnoho finančních institucí má sice perfektně sepsané interní směrnice, ale v praxi na ně zapomínají. Pokud váš vlastní předpis říká, že při transakcích nad 8 000 EUR měsíčně musíte provést zesílenou kontrolu klienta, a vaši zaměstnanci to neudělají, máte problém. FAÚ totiž nekontroluje jen existenci dokumentu, ale striktně vyžaduje jeho uplatňování v každodenním provozu.
3. Obcházení identifikace a kontroly klienta (§ 44 AMLZ)
   Při transakcích nad zákonný limit musíte ověřit totožnost klienta, původ jeho peněz, zjistit skutečného majitele společnosti a zkontrolovat sankční seznamy. Pracovníci směnáren se této byrokracii často vyhýbají takzvaným smurfingem – transakci nad 1 000 EUR uměle rozdělí na dvě menší účtenky. U realitních a investičních společností kontroloři zase často zjišťují, že společnosti vůbec neprověřují politicky exponované osoby (PEP). To v praxi znamená, že se vědomě vystavují riziku praní špinavých peněz, což FAÚ hodnotí jako hrubé porušení zákona.

Rekordní trest: 2,4 milionu pro realitní kancelář

FAÚ se nebojí sáhnout k citelným sankcím. Nejvyšší pokutu z analyzovaného vzorku dostala realitní kancelář, a to ve výši 2 400 000 Kč.

Důvodem bylo systematické selhávání při obchodech v řádech milionů korun. Společnost u klientů neprováděla řádnou identifikaci. Nekontrolovala, zda kupující nebo prodávající nefigurují na mezinárodních sankčních seznamech nebo zda nejde o PEP. U obchodů nad 15 000 EUR navíc vůbec neřešila, odkud peníze pocházejí, a více než dva a půl roku neměla pro FAÚ nahlášenou kontaktní osobu.

Realitní zprostředkovatelé často namítají, že nedisponují vyšetřovacími kapacitami bank a nemohou si hrát na detektivy. Smyslem AML předpisů je ale zachytit špinavé peníze přesně tam, kde protékají. Zprostředkováváte-li milionové obchody, nesete za ně plnou odpovědnost. Argument o nedostatku administrativních kapacit vás před milionovou pokutou nikdy neochrání.

Jak zajistit, že projdete kontrolou bez ztráty kytičky?

Rozhodovací praxe FAÚ mluví jasně, formální přístup k AML povinnostem je přímou vstupenkou do přestupkového řízení. Vaše interní procesy musí dávat smysl a vaši lidé musí vědět, jak je aplikovat.

Rádi pro vás zajistíme:

• Kompletní AML audit a nastavení funkčních procesů přesně pro váš byznys.
• Vypracování nebo revizi Systému vnitřních zásad a Hodnocení rizik (interní AML předpisu).
• Zastupování a profesionální komunikaci s FAÚ v případě kontroly či přestupkového řízení.

Chcete mít jistotu, že před FAÚ obstojíte? Rádi zkontrolujeme vaši současnou AML dokumentaci, nebo rovnou nastavíme bezpečné postupy pro prověřování klientů.