Pokud v Česku (Evropě obecně) žádáte o bankovní financování většího projektu, téměř jistě narazíte na úvěrovou dokumentaci vycházející ze standardu LMA (Loan Market Association). Text o stovkách stran vypadá na první pohled jako vytesaný do kamene. Zkušení dlužníci nicméně vědí, že banka má prostor…
Nový evropský Orgán pro boj proti praní špinavých peněz a financování terorismu – AMLA, začal testovat jeden z klíčových nástrojů budoucího dohledu – rozsáhlý sběr dat od úvěrových a finančních institucí. Do pilotního cvičení byly vybrány subjekty napříč Evropskou unií, které nyní připravují…
Finanční analytický úřad (FAÚ) rozdal od dubna 2021 už 69 pravomocných pokut za porušení AML předpisů. Z naší analýzy této rozhodovací praxe plyne jasný závěr. Papírové směrnice uložené v šuplíku nikoho nezachrání. FAÚ trestá reálná selhání při kontrole klientů, a to pokutami nebo rovnou zákazem…
Regulace alternativních investičních fondů v Evropské unii vstupuje do zásadní transformační fáze. Po více než dvou letech intenzivního legislativního procesu mají členské státy EU povinnost transponovat ustanovení směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2024/927 (AIFMD II) do národních právních…
Od 1. ledna 2026 je v účinnosti novela zákona o účetnictví, která pokračuje v reakci na evropskou legislativu s cílem snížit administrativní zátěž pro malé a střední podniky. Povinnost auditu se nově pojí pouze ke středním a velkým účetním jednotkám. Malé účetní jednotky jsou z povinnosti ověření…
Česká národní banka zveřejnila Dohledový benchmark č. 1/2025, který detailně shrnuje dohledová očekávání ČNB ohledně ověřování řídícího a kontrolního systému (ŘKS) v oblasti prevence legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML/CFT). Přestože je tento materiál primárně určen…
