Musíte hlásit AML kontaktní osobu? Ano či ne?

Dnes, 10. března 2025, končí lhůta pro oznámení kontaktní osoby Finančnímu analytickému úřadu (FAÚ). Možná si nejste jisti, zda se vás povinnost týká. A nejste sami. Praxe totiž ukazuje, že zatímco ti, kteří by čistě podle textace zákona měli kontaktní osobu hlásit, ve skutečnosti tuto povinnost nemají, a naopak jsou takoví, kteří by o sobě neřekli, že spadají pod AML regulaci, a přesto se na ně zákon vztahuje.

Proč musím kontaktní osobu hlásit znovu?

Novela AML zákona rozšířila rozsah informací ohledně kontaktních osob, které je třeba sdělit FAÚ. FAÚ proto připravil nový webový formulář, který mají vyplnit všechny povinné osoby. Povinnost mají i ty, které kontaktní osobu již v minulosti nahlásily.

(Ne)patříte mezi povinné osoby?

Z praxe vyplývá, že řada subjektů není se svou povinností ohledně oznámení kontaktní osoby zcela srozuměna. Přicházejí tak na řadu často otázky typu:

• Mám příslušné živnostenské oprávnění, znamená to automaticky, že musím ohlásit kontaktní osobu?
• Jak je to v případě, že zpracovávám mzdy či vedu účetnictví jen pro pár klientů (třeba dvě menší firmy nebo školu)?
• Pokud mám oprávnění „Nákup, prodej, správa a údržba nemovitostí“, ale fakticky řeším jen drobnou správu, spadám do AML regulace?
• Jsem vázaný zástupce, týká se mě povinnost oznámení kontaktní osoby?
• Prodávám ojeté automobily a zároveň zprostředkovávám úvěry či leasing. Mám jednu kontaktní osobu pro vše?
• V rámci skupiny poskytujeme vybraným projektům úvěry, jsme tedy poskytovatelem úvěru vy smyslu AML?
• Jsem jako malý developer povinná AML osoba?

Takových příkladů může být spousta a je jasné, že každý případ vyžaduje individuální posouzení. V mnoha situacích může hrát roli například faktické vykonávání dané činnosti, nikoliv jen pouhé oprávnění v živnostenském rejstříku.

Problém je, že pokud si otázku, zda jste povinnou osobu AML zákona, vyhodnotíte špatně a kontaktní osobou nenahlásíte, hrozí vám pokuta až do výše 10 mil. Kč.

Řešení

Rozumíme, že otázky kolem AML jsou často poměrně náročné na výklad. Pokud váháte, jestli se na vás nová povinnost vztahuje, raději si situaci ověřte stejně jako naši klienti. Stačí nám zavolat nebo napsat a vše společně probereme. Lhůta pro nahlášení běží do konce dneška, 10. března 2025.