Správci, kteří spravují majetek shromážděný od investorů za účelem jeho společného investování (tzv. osoby rizikového kapitálu) fungují podle režimu § 15 Zákona o investičních společnostech a investičních fondech. Tyto subjekty, zapsané do seznamu dle § 596 písm. e) tohoto zákona, mají vůči České národní bance (ČNB) stanovenou pravidelnou vykazovací povinnost. Ta se řídí vyhláškou č. 267/2020 Sb., která upravuje oznamování údajů obhospodařovateli a administrátory investičních fondů.
Výkazy za rok 2025
Správci dle § 15 ZISIF mají povinnost podat výkazy nejpozději do konce ledna 2026. Konkrétně se jedná o výkazy:
- ROFOS 36 – Hlášení podlimitního správce alternativního fondu.
- ROFOS 37 – Hlášení o alternativním fondu podlimitního správce.
Tyto výkazy zahrnují informace, jako jsou:
- Počet investorů alternativního fondu
- Investiční strategie a nejčastěji používané trhy
- Přehled investičních nástrojů a hodnota aktiv
- Skladba portfolia a další podrobnosti k datu 31. 12. 2025
Pro úplnost doplňujeme, že nad rámec výše uváděných výkazů je správce podle § 15 ZISIF povinen vyplnit i výkaz DOFOS15, kde oznamuje celkový počet investorů. V případě, že je jejich počet vyšší než 20, zasílá se prostřednictvím tohoto výkazu i zpráva auditora. Termín pro předložení tohoto výkazu je stanoven až na 30. 6. následujícího roku.
Jak výkazy odeslat?
Výkazy se podávají prostřednictvím informačního systému SDAT ČNB. Pro přihlášení do systému a správné podání výkazů jsou potřeba následující náležitosti:
- Zaručený elektronický podpis, založený na kvalifikovaném certifikátu
- Přesné vyplnění požadovaných dat podle stanovené struktury
Nepřehlednost výkazů? Pomůžeme vám!
Struktura výkazů ROFOS 36 a ROFOS 37 může být komplikovaná a nepřehledná. Naše advokátní kancelář má zkušenosti s vyplňováním těchto dokumentů i kvalifikovaný přístup do systému SDAT. Klientům pomáháme nejen s přípravou výkazů, ale na základě plné moci je také přímo podáváme na ČNB.
Díky našim službám si můžete být jisti, že vaše vykazovací povinnost bude splněna včas a bezchybně. Neváhejte nás kontaktovat, pokud máte k vykazování jakékoli otázky nebo potřebujete pomoc.
