S přijetím návrhu zákona o ekonomické ochraně státu (ZEOS) a transpozicí směrnice AMLD6 má dojít v České republice ke koncepční přestavbě správního trestání v oblasti AML/CFT.
Dosavadní úprava AML zákona byla postavena na pevně stanovených horních hranicích pokut. Nová úprava zavádí unijní koncept tzv. eurodeliktů navázaných na roční obrat koncernu a klade důraz na okamžitou nápravu protiprávního stavu.
Jak ZEOS upravuje přestupky a základní sazby pokut?
Návrh ZEOS systematizuje skutkové podstaty přestupků podle povahy porušené povinnosti, ať už vyplývá přímo z nařízení AMLR, z nařízení o převodech peněžních prostředků (TFR), nebo ze samotného ZEOS.
Základní sazby pokut byly v reakci na kumulovanou inflaci navýšeny:
- do 1 500 000 Kč u porušení oznamovacích povinností nebo u méně závažných pochybení týkajících se vnitřních předpisů,
- do 15 000 000 Kč u závažných pochybení při hloubkové kontrole klienta, porušení pravidel pro vnitřní řídicí systémy či porušení povinností v přeshraničním styku.
Jaké jsou hlavní změny v sankčním režimu?
1. Eurodelikty navázané na obrat
Dojde-li k přestupku opakovaně (do 18 měsíců od právní moci předchozího rozhodnutí), soustavně (jednání trvající nejméně 14 dní) nebo závažným způsobem, uplatní se zpřísněná sazba. Úvěrovým nebo finančním institucím (právnickým osobám) tak hrozí pokuta do výše 10 % celkového ročního obratu podle poslední řádné účetní závěrky, převyšuje-li tato částka 250 milionů Kč, jinak do 250 000 000 Kč; je-li instituce součástí skupiny, vychází se z konsolidovaného obratu nejvyšší mateřské entity. Finančním institucím (fyzickým osobám) hrozí pokuta do 125 000 000 Kč a ostatním povinným osobám (nefinanční sektor) pokuta do dvojnásobku neoprávněného prospěchu.
2. Přednost nápravných opatření a donucovací pokuty
Orgány dozoru získávají široký katalog nápravných opatření, například povinnost změnit vnitřní předpisy, dočasně vyřadit zaměstnance z výkonu AML úkonů nebo vydat veřejné oznámení.
Splnění nápravných opatření se vynucuje donucovacími pokutami, které se ukládají za každý den prodlení a narůstají po dobu až 6 měsíců, s možností opakovaného prodloužení o dalších 6 měsíců.
3. Zásahy vůči vedení a skutečným majitelům
Pokud člen vrcholného vedení nebo skutečný majitel (UBO) vybraných povinných osob nesplňuje podmínky bezúhonnosti nebo dobré pověsti, může orgán dozoru člena vedení odvolat, uložit mu dočasný zákaz výkonu funkce nebo pozastavit hlasovací práva a právo na podíl na zisku skutečného majitele.
Na co se mají povinné osoby připravit?
Přechod na unijní sankční režim vyžaduje od statutárních orgánů a compliance manažerů včasnou reakci, zejména:
- Prověrka systémové odolnosti, aby bylo zamezeno opakovaným pochybením a pochybením trvajícím déle než 14 dní, která spouštějí režim eurodeliktů.
- Zohlednit, že pravomocná sankční rozhodnutí se povinně zveřejňují způsobem umožňujícím dálkový přístup, a to po dobu 5 let.
- Počítat, že orgán dozoru může výši likvidační pokuty předem projednat s orgánem obezřetnostního dohledu (ČNB), aby nebyla ohrožena finanční stabilita instituce.
Co si z nové úpravy odnést?
Návrh ZEOS opouští představu, že pokuta za porušení AML povinností je pouze nepodstatnou nákladovou položkou. Provázání sazeb s obratem celého koncernu až do výše 10 % dává orgánům dozoru odrazující nástroj.
Stejně zásadní je posun k okamžitému vynucení nápravy prostřednictvím denně narůstajících donucovacích pokut a k osobním postihům vůči členům vedení a skutečným majitelům.
Jsme připraveni provést vás celým procesem a začít pro vás pracovat.
Další články v kategorii
