S nařízením AMLR a návrhem zákona o ekonomické ochraně státu (ZEOS) se výrazně zpřísňují požadavky na osoby, které povinné osoby ovládají nebo v nich vykonávají klíčové AML funkce. Směrnice AMLD6 ukládá členským státům zajistit, aby ve vedení povinných osob a mezi jejich skutečnými majiteli nepůsobily trestně odsouzené či nedůvěryhodné osoby.
Dosavadní česká praxe byla roztříštěná. Bezúhonnost a odbornost se zkoumaly podle sektorových zákonů a u řady nefinančních profesí vůbec. Návrh ZEOS proto zavádí ucelený systém se základním testem bezúhonnosti a zpřísněným testem dobré pověsti, znalostí a zkušeností.
Jaké jsou dva režimy prověřování podle ZEOS?
ZEOS rozděluje povinné osoby podle rizikovosti jejich činnosti do dvou skupin a stanoví pro jejich skutečné majitele (UBO) a členy vrcholného vedení odlišný rozsah požadavků.
1. Základní režim: test bezúhonnosti
Povinnost mít bezúhonného skutečného majitele a členy vrcholného vedení dopadá na široký okruh nefinančních povinných osob, zejména na auditory, daňové poradce, účetní, advokáty, notáře a soudní exekutory, realitní zprostředkovatele, developery a dražebníky, obchodníky s drahými kovy, drahými kameny a zbožím vysoké hodnoty, nefinanční holdingové společnosti se smíšenou činností a také fotbalové agenty a profesionální fotbalové kluby.
Za bezúhonnou se považuje osoba, která nebyla pravomocně odsouzena pro relevantní trestný čin (majetkový, hospodářský či související s praním peněz a financováním terorismu), ledaže se na ni hledí, jako by odsouzena nebyla. Bezúhonnost se prokazuje výpisem z rejstříku trestů ne starším než 3 měsíce nebo obdobným dokladem cizího státu.
2. Zpřísněný režim: test dobré pověsti, znalostí a zkušeností
U subjektů, u nichž unijní právo identifikuje zvýšené riziko zneužití, se na skutečné majitele a členy vrcholného vedení uplatní přísnější kritéria. Týká se to zejména provozoven proplácejících šeky, poskytovatelů služeb pro svěřenské fondy nebo obchodní společnosti (TCSP), provozovatelů hazardních her a finančních holdingových společností se smíšenou činností.
Úvěrové a finanční instituce pod dohledem ČNB posuzují odbornou způsobilost a důvěryhodnost i nadále podle vlastních sektorových zákonů a metodik ČNB.
Co zahrnuje test dobré pověsti a kvalifikace?
Podle ZEOS musejí dotčené osoby splnit tři kumulativní složky.
A. Dobrá pověst
Dobrá pověst zahrnuje trestní bezúhonnost (absenci odsouzení za relevantní trestné činy), bezdlužnost (absenci nedoplatků na daních, clu, sociálním zabezpečení či zdravotním pojištění v ČR) a insolvenční čistotu (osoba nebyla v posledních 5 letech členem statutárního orgánu právnické osoby, o jejímž úpadku bylo pravomocně rozhodnuto).
B. Nezbytné znalosti vrcholného vedení
Vyžaduje se nejméně středoškolské vzdělání a současně alespoň jedna z těchto podmínek: složení zvláštní části úřednické zkoušky pro obor státní služby č. 7 – Ekonomická ochrana státu, absolvování odborného proškolení v oblasti AML/CFT, nebo prokazatelné seznámení s metodickými dokumenty zveřejněnými FAÚ.
C. Nezbytné zkušenosti vrcholného vedení
Vyžaduje se nejméně 1 rok praxe související s činností povinné osoby v oblasti AML/CFT.
Jak probíhá prověřování zaměstnanců podle AMLR?
Pravidla Fit & Proper nemíří jen na majitele a statutární orgány, ale i dovnitř firmy. Podle AMLR musí každý zaměstnanec, zástupce či distributor, který se přímo podílí na plnění AML povinností, projít vnitřním posouzením odbornosti, dobré pověsti a bezúhonnosti, a to ještě před zahájením činnosti a poté v pravidelných intervalech.
Na co se musí povinné osoby připravit?
Povinné osoby by měly připravit podklady o vedení pro CRPO, tedy shromáždit výpisy z rejstříku trestů, potvrzení o bezdlužnosti a doklady o vzdělání a AML praxi členů statutárních orgánů a skutečných majitelů. Dále je vhodné nastavit vnitřní HR proces, tedy zapracovat do vnitřních předpisů (VSPK) dotazník bezúhonnosti a prověřování odborné způsobilosti nově nastupujících klientských i compliance pracovníků.
Jsme připraveni provést vás celým procesem a začít pro vás pracovat.
Další články v kategorii
