Povinností každé oznamující české finanční instituce je prověřovat, zda nevede oznamovaný účet. Tím se rozumí finanční účet tedy i majetková účast držená osobou s bydlištěm ve státě, který je stranou smlouvy o automatizované výměně informací při správě daní nebo v USA. Případně též právnické osoby,…
Novelou zákona č. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty byla zavedena povinnost poskytovatelů platebních služeb podávat čtvrtletní reporty o evidovaných platebních službách. Těmito evidovanými platebními službami jsou: - provádění inkasa, včetně jednorázového inkasa, - provádění platebních…
Česká národní banka vydala novou Metodiku k podávání žádostí o udělení povolení k činnosti investičního zprostředkovatele (IZ). Metodika sice nepřináší nové skutečnosti, které by byly třeba v řízení dokládat, nicméně blíže rozvádí a komentuje jednotlivé podklady, z čehož lze čerpat i při naplňování…
Všechny oznamující české finanční instituce musí do 30. června podat ohlášení o vedených oznamovaných účtech, které na základě náležité péče posoudili jako účty vedené zahraničním osobám. Tedy všech amerických osob pro podání FATCA a jiných zahraničních osob ze států účastnících se automatické…
Mezi mnoha povinnostmi crypto-asset issuers (CAIs), vydavatelů kryptoaktiv, je jednat v nejlepším zájmu držitelů kryptoaktiv. V tomto článku shrnujeme jejich základní povinnosti, včetně náležitostí ke schválení whitepaperu k emisi, o němž píšeme v předchozím článku. Povinnosti a odpovědnost…
Novela zákona č. 240/2013 Sb. o investičních společnostech a investičních fondech (ZISIF) zpřísňuje pravidla pro osoby spravující majetek srovnatelný s obhospodařováním (správce). Těmto subjektům se dnes říká alternativní fondy, mini fondy, § 15 apod. Plánovaná účinnost novely je 1. července…
