Výroční zpráva FAÚ za rok 2025: Co by nemělo uniknout povinným osobám?

Finanční analytický úřad (FAÚ) zveřejnil výroční zprávu za rok 2025. Přinášíme výběr relevantních informací pro povinné osoby podle AML zákona.

Rekordní počet oznámení podezřelých obchodů

Počet oznámení podezřelých obchodů (OPO) opět meziročně vzrostl. V roce 2025 rovněž vzrostl počet subjektů, které FAÚ oznámily podezřelý obchod, z 220 na 260. Současně FAÚ zaznamenal zvýšení kvality a relevance přijímaných oznámení – podíl bezchybných oznámení přesáhl 95 %.

Pro povinné osoby to potvrzuje význam kvalitního monitoringu a schopnosti včas rozpoznat podezřelé transakce.

Daňová kriminalita zůstává hlavním tématem

Stejně jako v roce 2024, představovaly daňové delikty, tj. zejména podvody v oblasti DPH, daně z příjmu, spotřební daně apod., největší část přijatých OPO. 

Podíl daňových deliktů na přijatých OPO potvrzuje význam zohledňování daňových podvodů a další hospodářské kriminality při vyhodnocování podezřelosti obchodů.

Virtuální aktiva zůstávají významným rizikem

FAÚ i nadále upozorňuje na význam virtuálních aktiv při legalizaci výnosů z trestné činnosti. Pro poskytovatele služeb souvisejících s kryptoaktivy to potvrzuje zvýšenou pozornost ze strany dohledu. 

Novela AML zákona v roce 2025 zároveň přinesla FAÚ novou povinnost – povolovací řízení pro osoby poskytující služby spojené s virtuálním aktivem, které nespadají do povolovacího režimu podle nařízení MiCA. V roce 2025 FAÚ obdržel 13 žádostí o povolení, z nichž 4 řízení byla pravomocně skončena. Žádné žádosti dosud nebylo vyhověno.

Kromě obchodů s virtuálními aktivy jsou na základě Národního hodnocení rizik mezi vysoce rizikové činnosti zařazeny také platební služby, úschova cenností, obchody s nemovitostmi a poskytování služeb pro právnické osoby a svěřenské fondy. 

Mezinárodní a národní sankce

Ani v roce 2025 nepolevila činnost FAÚ v oblasti mezinárodních sankcí. Vedle tradičního zaměření na sankce vůči Rusku pokračoval FAÚ v metodické i kontrolní činnosti související s ověřováním sankčních seznamů a zmrazováním majetku. 

V průběhu roku 2025 přijala EU čtyři velké balíčky sankcí vůči Rusku a Bělorusku. FAÚ současně upozorňuje, že i v roce 2026 lze očekávat další zpřísňování sankčních opatření.

Povinné osoby by měly věnovat zvýšenou pozornost zejména aktuálnosti sankčních screeningů, průběžnému monitoringu klientů a dokumentaci přijatých opatření.

Kvalita systému vnitřních zásad (SZV)

FAÚ v roce 2025 analyzoval povinnými osobami zaslané SVZ a identifikoval nedostatky v jejich kvalitě. V reakci na tato zjištění vydal Metodický pokyn č. 11 – Hodnocení rizik a systém vnitřních zásad, určený zejména povinným osobám z nefinančního sektoru. Jeho součástí je také příloha obsahující obecný vzor struktury SVZ. 

Zpráva současně ukazuje, že FAÚ při dohledu využívá rizikově orientovaný přístup a zaměřuje se na vysoce rizikové sektory. V případě zjevných nedostatků může přistoupit k přestupkovému řízení i bez předchozí kontroly.

Pro povinné osoby tak nejde pouze o to mít SVZ formálně zpracovaný. Dokumentace by měla odpovídat skutečnému nastavení AML/CFT systému, reflektovat rizikový profil povinné osoby a být průběžně aktualizována.

Příprava na novou evropskou legislativu

Stejně jako povinné osoby, i FAÚ se připravuje na novou evropskou AML/CFT legislativu. Nařízení AMLR bude pro povinné osoby účinné od 10. července 2027. V roce 2026 se FAÚ spolu s dalšími subjekty podílí na přípravě české legislativy navazující na novou evropskou úpravu AML/CFT (prováděcí předpisy a obecné pokyny). 

Plán úkolů na rok 2026

FAÚ bude v roce 2026 pokračovat v edukaci povinných osob. V rámci dozorové činnosti se zaměří primárně na nefinanční sektor. 

Relevantní je i již vydaný Metodický pokyn č. 6. Přestože je určen primárně hazardnímu sektoru, obsahuje řadu praktických odpovědí využitelných napříč povinnými osobami. Více informací naleznete v našem předchozím článku.