Nedávná sankční rozhodnutí Finančního analytického úřadu (FAÚ) znovu upozorňují na význam dodržování pravidel proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML/CFT).
Jak se ukázalo, FAÚ neváhá ukládat pokuty za porušení povinností stanovených AML zákonem. Dvě nedávná rozhodnutí ukazují, že neplnění informační a oznamovací povinnosti může mít pro povinné osoby významné negativní důsledky.
Pokuta za nesplnění informační povinnosti podle § 24 odst. 1 AML zákona
FAÚ rozhodl ve věci osoby poskytující služby spojené s virtuálním aktivem, která byla shledána vinnou z přestupku nesplnění informační povinnosti podle § 45 odst. 1 písm. a) AML zákona. Dotčená soba nepředložila ve stanovené lhůtě požadované údaje vztahující se k transakci označené jako TxHash (Transaction Hash) ve výši 1 048,84 USD (0,039 BTC). Za toto porušení byla uložena pokuta ve výši 150 000 Kč.
Pokuta za vícenásobné porušení AML pravidel
Dalším příkladem je případ osoby poskytující služby spojené s virtuálním aktivem, která byla uznána vinnou ze dvou přestupků:
- Nesplnění oznamovací povinnosti podle § 46 odst. 2 AML zákona, když ve lhůtě 60 dnů neoznámila FAÚ určení kontaktní osoby.
- Nesplnění povinnosti k prevenci podle § 48 odst. 3 AML zákona, neboť neoznámila znění systému vnitřních zásad ve lhůtě 30 dnů ode dne nabytí účinnosti novely AML zákona (která nastala dne 1. 5. 2024).
Za tyto přestupky byla uložena pokuta ve výši 800 000 Kč.
Klíčové poznatky a doporučení
Tyto případy ukazují, že FAÚ posiluje svou kontrolní činnost a vymáhá plnění povinností. Především osoby poskytující služby spojené s virtuálním aktivem by měly věnovat zvýšenou pozornost svým povinnostem v oblasti AML/CFT.
Naše doporučení:
- Pravidelně aktualizovat systém vnitřních zásad v souladu s aktuální legislativou.
- Zajistit transparentní komunikaci s FAÚ a plnit informační a oznamovací povinnosti včas.
- Proškolit zaměstnance na detekci a hlášení podezřelých transakcí.
V naší kanceláři se specializujeme na oblast AML a poskytujeme klientům komplexní poradenství v oblasti právní a regulační compliance. Pomáháme s implementací legislativních požadavků, nastavováním efektivních interních procesů a realizací školení.
Tento servis rádi zajistíme i pro vás, neváhejte nás kontaktovat.
Jsme připraveni provést vás celým procesem a začít pro vás pracovat.
Další články v kategorii
JUDr. Lumír Schejbal
Jsem zakládající partner advokátní kanceláře. Po ukončení studií na Právnické fakultě Masarykovy univerzity jsem pracoval jako právník a compliance officer u obchodníků s cennými papíry ATLANTIK finanční trhy a CYRRUS. V roce 2007 jsem založil vlastní advokátní kancelář se specializací na finanční regulaci. Jsem členem Asociace pro kapitálový trh, České fintech asociace a Českého compliance institutu. Působím jako externí vyučující na Právnické fakultě MU.
Mou specializací je právo finančních trhů s businessovým přesahem. V rámci své dosavadní praxe jsem zajišťoval pro klienty povolení k výkonu činnosti obchodníka s cennými papíry, licence platební instituce či investiční společnosti. Podílel jsem se na projektech financovaných korporátními dluhopisy v řádu miliard Kč, zastupoval jsem klienty v licenčních i sankčních řízeních před ČNB.
Spolu s kolegy jsem připraven pro vás začít pracovat.
