Změny v AML zákoně. Opět!

Posledního prosince 2024 nabývá účinnosti novela AML zákona, která úzce souvisí se zákonem o digitalizaci finančního trhu, přijatým Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR dne 6. prosince 2024. Shrnujeme klíčové změny v oblasti AML, které novela přináší.

Přeřazení poskytovatelů služeb spojených s virtuálními aktivy

Novela zařazuje poskytovatele služeb spojených s virtuálními aktivy mezi tzv. finanční instituce. Vlivem legislativních úprav v souvislosti se zákonem o digitalizaci finančního trhu, dochází k úpravě definice, a to s upřesněním na:

• poskytovatele služeb spojených s virtuálními aktivy, kterým je poskytovatel služeb souvisejících s kryptoaktivy podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího trhy kryptoaktiv (dle nařízení MiCA) včetně úvěrové instituce, pokud poskytuje službu spojenou s virtuálním aktivem (licence ČNB), nebo
• osoba poskytující služby spojené s virtuálním aktivem; tomto případě se jedná o poskytovatele služeb, které souvisí s kryptoaktivem, nicméně nařízení MiCA se na ně nevztahuje (typicky obchodníci s NFT). Takové osoby budou potřebovat povolení Finančního analytického úřadu (FAÚ). Detailněji toto povolení popisujeme v jednom z našich předchozích článků.

Změny v definicích

V souvislosti s předchozím bodem dochází například k úpravě definice virtuálního aktiva.  Virtuálním aktivem se rozumí kryptoaktivum podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího trhy kryptoaktiv s výjimkou

• kryptoaktiva podle čl. 2 odst. 4 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2023/1114
• kryptoaktiva, které je jedinečné, není zastupitelné jiným kryptoaktivem a nelze jej využít k platbě či investici

Dále byla například upravena či doplněna definice termínů „služby spojené s virtuálním aktivem“, „osoba poskytující služby spojené s virtuálním aktivem“ nebo zavedena tzv. „nehostovaná adresa“.

Do definice politicky exponovaných osob byl doplněn odkaz na kontrolní orgán. Kromě statutárního orgánu bude tedy třeba zohlednit i osoby vykonávající dozorčí funkce.

Převoz hotovosti

Nově zákon doplňuje i definici peněžní hotovosti s odkazem na unijní nařízení, které se týká kontroly hotovosti při vstupu do EU nebo jejím opuštění. Uvedené cílí na posílení pravomocí celního úřadu při hraničních kontrolách a zjednodušení postupu pro zadržení peněžní hotovosti. Zákon v ust. § 41a ukládá nové skutečnosti, které bude muset osoba převážející peněžní hotovost v úhrnné hodnotě alespoň 15 000 EUR poskytnout na výzvu celního úřadu.

Identifikace zastoupeného klienta advokáta nebo notáře

Do zákona bylo implementováno nové ust. § 11a, které se vztahuje na notáře a advokáty. Tito již mohou identifikovat klienty na dálku, uvedené však nelze použít v případě pochybností a při zvýšeném AML/CFT riziku.

Kontaktní osoba

Podstatné změny se týkají také institutu kontaktní osoby ve smyslu § 22 AML zákona. S ohledem na administrativní zátěž pro FAÚ bylo nutné sjednotit postup hlášení kontaktních osob. Kontaktní osoby budou muset být nově nahlášeny ve formátu a struktuře dle vyhlášky. V tomto bodě očekáváme, že FAÚ poskytne informace o způsobu přehlášení, účinnost v tomto bodě je odložena na 1.2.2025.

Změny nastávají i ve lhůtách pro ohlašování kontaktní osoby, které byly zkráceny na 30 dní ode dne, kdy se osoba stala povinnou, resp. 15 dní od okamžiku změny kontaktní osoby.

Celkem nenápadnou, přitom pro některé povinné osoby klíčovou, změnu v rámci ustanovení ke kontaktní osobě poté představuje doplnění určení zaměstnance nebo člena statutárního orgánu k plnění oznamovací povinnosti „v provozní době povinné osoby a v době, kdy uskutečňuje povinná osoba obchody“. Pro subjekty typu banka nebo platební instituce, uvedené může znamenat zajistit dostupnost kontaktní osoby v nepřetržitém provozu, např. prostřednictvím pohotovostních služeb. 

I přes nedávné změny AML zákona v květnu letošního roku (o uvedeném jsme rovněž informovali na našem blogu, s účinností od 1.5.2024 například AML povinnosti dopadají i na větší klenotnictví) výše popisovaná novela přináší řadu dalších významných změn pro povinné osoby v relativně krátkém časovém úseku. V případě potřeby jsme připraveni Vám pomoci s nastavením systému vnitřních zásad, s implementací AML/CFT procesů, případně s reakcí na plánované legislativní změny. Neváhejte nás proto kontaktovat.